Формула расчета за пользование чужими денежными средствами

Открытая информация по вопросу: "Формула расчета за пользование чужими денежными средствами" с объяснением для непрофессионалов. Если все же возникнут вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Расчёт процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ

Сумма долга, включая НДС

Период начисления процентов

Первый день определяется в зависимости от оснований возникновения долга. Для договорных денежных обязательств, по общему правилу, этот день соответствует первому дню просрочки.

День уплаты денежных средств кредитору или иная дата, на которую рассчитывается сумма процентов.

Правило о включении в расчет количества дней в году (месяце), равного 360 (30) дням, применялось на основании Пункта 2 Постановления Пленума ВС РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 для расчета процентов по ставке рефинансирования. Правило отменено (п. 84 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7). С 01.06.2015 при расчете принимается фактическое количество календарных дней в году (365 или 366) и месяце.

До 01.08.2016 проценты рассчитывались исходя из средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц, действующих в месте нахождения кредитора.

Расчетчик процентов по ст. 395 ГК РФ

Расчетчик позволяет определить сумму процентов за пользование
чужими денежными средствами по статье 395 Гражданского кодекса РФ

Материал по теме

© 2007–2019 ООО «Актион кадры и право»
Журнал «Юрист компании» – первый практический журнал для юриста
Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62254 от 03.07.2015

Формула расчета за пользование чужими денежными средствами

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Если у вас есть вопросы о порядке уплаты или расчете налогов, присылайте их на [email protected] Ответы на самые популярные из них мы опубликуем на портале ГАРАНТ.РУ.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Какова новая формула расчета процентов за пользование чужими денежными средствами, предусмотренными ст. 395 ГК РФ?

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

ВС разъяснил расчет процентов за пользование чужими средствами по новому ГК

Верховный суд РФ в связи с изменениями в Гражданском кодексе РФ дал толкование по порядку определения процентов, подлежащих уплате за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания либо просрочки оплаты. Эти разъяснения приводятся в опубликованном накануне 144-страничном, третьем за этот год обзоре судебной практики.

В обзоре, утвержденном Президиумом ВС 25 ноября, анализируется практика всех судебных коллегий ВС (о материалах, представленных коллегиями по экономическим спорам и по гражданским делам, читайте на «Право.ru» соответственно здесь и здесь), а также разбираются постановления надзора суда по различным категориям дел (см. здесь) и даются разъяснения по вопросам, возникающим в судебной практике.

В последней подборке представлены толкования по 22 проблемным аспектам практики разрешения споров. В частности, ВС отвечает на вопрос, каким образом определяется размер процентов за пользование чужими денежными средствами согласно статье 395 ГК РФ в редакции Федерального закона от 8 марта 2015 г. № 42-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации».

Как напоминает ВС, ФЗ от 8 марта 2015 г. № 42-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса РФ», вступившим в силу с 1 июня 2015 г., была изменена редакция ст. 395 ГК РФ.

Согласно п. 1 ст. 395 ГК РФ в новой редакции размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

По общему правилу расчет процентов в соответствии с новой редакцией ст. 395 ГК РФ производится на основании сведений по вкладам физических лиц, опубликованных Банком России на его официальном сайте в интернете.

В новой редакции ст. 395 ГК РФ установлено, что размер процентов определяется ставками, имевшими место в соответствующие периоды времени, а не на день предъявления иска или день вынесения решения, как это было установлено в прежней редакции данной нормы. Ввиду этого за каждый период просрочки расчет осуществляется исходя из средней ставки (ставок) банковского процента в этом периоде, а если ставка за соответствующий период не опубликована – исходя из самой поздней из опубликованных ставок.

Расчет процентов осуществляется по ставке, сложившейся в федеральном округе, в котором находится место жительства (место нахождения) кредитора. Если кредитором является лицо, место жительства (нахождения) которого находится за пределами РФ, расчет осуществляется по ставке, сложившейся в федеральном округе по месту нахождения суда, рассматривающего спор.

По смыслу п. 3 ст. 395 ГК РФ, проценты за пользование чужими денежными средствами взимаются включительно по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

Читайте так же:  Как оплатить алименты через банк

С полным текстом обзора судебной практики Верховного суда РФ № 3 (2015) можно ознакомиться здесь.

Формула расчета за пользование чужими денежными средствами

Обращаем внимание , что до 01 июня 2015 года размер процентов определялся не ключевой ставкой Банка России, и не ставкой банковского процента по вкладам физических лиц, а учетной ставкой банковского процента (по ставке рефинансирования). Нижеприведенная формула и расчет процентов по ст. 395 ГК РФ актуально именно для указанного периода (до 01.06.2015). Об изменениях редакции статьи 395 ГК РФ см. комментарии к статье 395 ГК РФ.

Напомним, что проценты за пользование чужими денежными средствами рассчитываются (если иные ставки не предусмотрены договором):

  • до 1 июня 2015 г. — по ставке рефинансирования Банка России;
  • с 1 июня 2015 г. по 31 июля 2016 г. включительно — по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, опубликованным Банком России;
  • с 1 августа 2016 г. — по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

Как считать проценты по клучевой ставке ЦБ РФ с 01.08.2016 года? См. «Формула и пример расчета процентов по ключевой ставке Банка России (ст. 395 ГК РФ)»

Формула расчета процентов по ст. 395 ГК РФ
по кредиту, займу по ставке рефинансирования

В случае, если договором (займа, кредитным) размер неустойки не определен, проценты за пользование чужими денежными средствами будут рассчитываться по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Формула для расчета процентов за незаконное пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ) следующая:

Сумма долга х ставку рефинансирования / 100 /360 х количество дней просрочки

Для уяснения приведем пример расчета

По договору займа 1 марта 2012 года (как вариант обязательство оформлено распиской) передано 10 000 рублей. Заемщик обязан вернуть указанную сумму не позднее 1 мая 2012 года. Однако обязательство не исполнил. 1 июня займодавец обратился в суд.

Расчет взыскиваемых процентов по ст. 395 ГК РФ по договору займа (кредитному договору) по ставке рефинансирования:

10 000 (сумма долга) х 8 (ставка рефинансирования) / 100 / 360 х 31 (дней просрочки с 1 мая по 1 июня) = 68 рублей, 88 копеек. (*)

Кроме процентов по ст. 395 ГК РФ, истец в приведенном примере, разумеется, взыскивает еще и сумму основного долга, а также проценты за пользование кредитом или займом (если заем не безвозмездный).

*Согласно Указанию Центрального Банка РФ от 23 декабря 2011 года № 2758-У, начиная с 26 декабря 2011 года ставка рефинансирования Банка России устанавливается в размере 8 процентов годовых

В соответствии с п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14, при расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота. Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Рекомендуем по теме:

Исковое заявление о взыскании долга по расписке, процентов на сумму займа, процентов за незаконное пользование денежными средствами

Исковое заявление о взыскании долга по договору займа и процентов за пользование чужими денежными средствами

Исковое заявление о взыскании долга по договору займа (расписке) Образец. Краткая форма искового заявления о взыскании долга по расписке: не указываются обстоятельства дела, при которых деньги передавались по расписке

Исковое заявление о взыскании долга по договору займа. Образец. Заявляются требования о взыскании с заемщика долга по договору займа (как вариант, по расписке), а также процентов за пользование чужими денежными средствами

Исковое заявление о взыскании денежных средств по расписке (договору займа) с расчетом процентов. Образец (приведен пример расчета суммы процентов за пользование займом)

и другие образцы исковых заявлений о взыскании долга в разделе Исковые заявления о взыскании денежных средств (долга) по договору займа, расписке. Образец

Вернуться к оглавлению обзора судебной практики: Взыскание неустойки, пени, штрафа за просрочку. Размер, расчет, формулы. Судебная практика

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Онлайн калькулятор процентов по 395 ГК РФ 2019, расчет процентов по 395 ГК РФ, применение ст. 395 ГК РФ

Как рассчитать проценты по ст. 395 ГК по старым и новым правилам

Известно, что 01.06.2015 г. в ГК РФ были внесены изменения, связанные с порядком расчета процентов за пользование чужими денежными средствами. В связи с этим многих ставит в тупик расчет процентов по 395 ГК РФ, так как новая редакция данной статьи закрепляет правила расчета по некой средней ставке, а не по ставке ЦБ РФ. При этом следует отметить, что к правоотношениям, возникшим до 01.06.2015 г. необходимо применять старые правила, так как закон обратной силы не имеет. Для расчета процентов (пени, неустойки) как по старым, так и по новым правилам, Вы можете использовать калькулятор для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ, представленный выше.

До того, как изменения вступили в силу, расчет по 395 ГК РФ производился на основании ставки рефинансирования ЦБ РФ. С одной стороны, это устраивало всех практикующих юристов, так как ставка рефинансирования с 14.09.2012 г. составляла 8,25 % и с ней удобно было работать. С другой стороны, появление в новой редакции средних ставок банковского процента, привязанных к месту регистрации кредитора, имело ряд предпосылок.

Во-первых, в старой редакции п.1 ст. 395 ГК РФ говорилось о том, что размер процентов определяется существующей в месте нахождения кредитора учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства. Однако Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.98 г. №13/14 приравняли местную ставку банковского процента к ставке рефинансирования ЦБ РФ на целых семнадцать лет.

Во-вторых, отсылка только к одной из девяти ставок, которая существует на момент просрочки в конкретном федеральном округе, не лишена логики, так как законодатель исходит из того, что кредитор мог бы положить незаконно удерживаемые средства в банк именно под этот процент в своем населенном пункте.

Читайте так же:  Обязанности банка перед заемщиком

В-третьих, не исключено, что законодатель этим нововведением хотел призвать стороны еще на стадии заключения договора обговаривать размер процентов за пользование чужими денежными средствами. Ведь в случае просрочки выплаты гораздо проще производить расчеты по одной, заранее установленной договором ставке, чем смотреть, какой была ставка в отдельный промежуток времени в отдельном федеральном округе.

Для примера попробуем рассчитать проценты по 395 ГК РФ по старым правилам. Представим, что существует договор поставки керамической плитки, где ООО «Солнце» выступает в качестве поставщика, а ООО «Мороз» — в качестве покупателя. При этом ООО «Солнце» выполнило свои обязательства по договору и поставило плитку надлежащего качества и в установленный договором срок, а ООО «Мороз» приняло товар, но не заплатило за него. Допустим, стоимость поставленной плитки составила 100 000 руб., а просрочка по оплате длилась с 10.04.2015 г. по 24.05.2015 г. При этом в самом договоре стороны не закрепили санкции за пользование чужими денежными средствами.

Исходя из вышеизложенного, производим следующие расчеты:

100 000 руб. / 360 дней * 45 дней * 8, 25% = 1 031 руб. 25 коп.

Таким образом, ООО «Солнце» может взыскать с ООО «Мороз» сумму неустойки в размере 1 031 руб. 25 коп.

Проценты по ст 395 ГК РФ по новым правилам рассчитываются на основании средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц. Эти ставки публикуются Банком России.

Пройдя по данной ссылке, обнаруживаем, что последние изменения по средним ставкам были произведены 19.02.2016 г. В качестве примера снова разберем договор поставки. Предположим, что ООО «Солнце» по новому договору поставило в ООО «Мороз» шпаклевку в установленный срок. Стоимость шпаклевки составила 50 000 руб., а просрочка по оплате со стороны ООО «Мороз» длилась с 05.09.2015 г. по 04.10.2015 г. При этом стороны договора зарегистрированы в разных федеральных округах, ООО «Солнце» в г. Москве, то есть в Центральном федеральном округе, а ООО «Мороз» в г. Екатеринбурге, то есть в Уральском федеральном округе. Исходя из вышеизложенного, расчет нужно производить по двум ставкам: 10,51 % и 9,91 %, так как они обе действовали в Центральном федеральном округе в период просрочки.

Производим следующие расчеты:

50 000 руб. / 360 дней * 10 дней * 10, 51% = 145 руб. 97 коп.

50 000 руб. / 360 дней * 20 дней * 9, 91% = 275 руб. 28 коп.

145 руб. 97 коп. + 275 руб. 28 коп. = 421 руб. 25 коп.

Таким образом, ООО «Мороз» должно заплатить ООО «Солнце» сумму неустойки в размере 421 руб. 25 коп.

Видим, что благодаря новой 395 ГК, расчет действительно несколько усложнился. Более того, в новой редакции 395 статьи появилось три новых пункта, которые также могут повлиять на конечный размер неустойки.

Пункт 4 статьи 395 направлен на то, чтобы стороны закрепляли размер неустойки в самом договоре, о чем уже было сказано выше. Однако наличие в договоре пункта о размере неустойки не мешает кредитору произвести расчет процентов исходя из средней ставки своего федерального округа, так как оба расчета будут признаны судом в качестве верных.

Видео (кликните для воспроизведения).

Пункт 5 статьи 395 гласит, что начисление процентов на проценты не допускается. Однако в случае нарушений, допущенных не покупателем, а поставщиком, можно заранее предусмотреть в договоре ответственность и в качестве штрафа, и в качестве пени. Пункт 6 постановления Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 г. № 81 закрепляет, что в случае применения к должнику неустойки в виде сочетания штрафа и пеней за одно нарушение должник вправе требовать снижения неустойки. Но никто не мешает сторонам оформить в договоре ответственность за ненадлежащую поставку как два разных нарушения. Например, закрепить в договоре санкцию в виде фиксированного штрафа за недопоставку объема товара (в случае, если привезли не 20 мешков шпаклевки, а только 10), при этом прописать неустойку за нарушение, связанное со сроками (в случае, если привезли шпаклевку на месяц позже, чем обещали).

Пункт 6 статьи 395 закрепляет, что сумма процентов, подлежащих уплате за пользование чужими денежными средствами, может быть уменьшена, но не менее, чем до суммы, которая определяется средней ставкой. По сути это является соблюдением п.2 ст. 333 ГК РФ, то есть лицо, чьими средствами пользовался должник, имеет право получить компенсацию, но рассчитывать на необоснованную выгоду это лицо уже не вправе.

Думается, что с накоплением судебной практики по статье 395 ГК РФ, расчеты процентов за пользование чужими денежными средствами уже не будут ни у кого вызывать затруднений, а молодым юристам будет казаться странным, что когда-то такие расчеты производились по одной и той же ставке на протяжении нескольких лет.

ГК РФ Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1настоящей статьи.

Читайте так же:  Реорганизация бюджетного учреждения путем присоединения


Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

Энциклопедия решений. Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами

В соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ в редакции, вступившей в силу 1 августа 2016 года , размер предусмотренных этой нормой процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды просрочки. Законом или договором может быть установлен иной размер процентов.

Ключевая ставка Банка России применяется при расчете процентов по денежным обязательствам, выраженным в рублях. В том случае, если денежное обязательство выражено в иностранной валюте и подлежит оплате в этой валюте или в эквивалентной сумме в рублях, проценты за нарушение такого обязательства исчисляются исходя из средних ставок по краткосрочным кредитам в соответствующей валюте, имевшим место в период просрочки. Источниками информации о таких ставках являются официальный сайт Банка России и «Вестник Банка России». Если ставка за определенный период не опубликована, размер процентов устанавливается исходя из самой поздней из опубликованных ставок, а при отсутствии и таких публикаций — на основании справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им среднюю ставку по краткосрочным валютным кредитам (см. Обзор судебной практики ВС РФ N 1 (2017), утвержденный Президиумом ВС РФ 16.02.2017 (Разъяснения по вопросам, возникающим в судебной практике, вопрос 3).

Проценты по денежному обязательству, выраженному в иностранной валюте или в условных денежных единицах, начисляются на соответствующую сумму в иностранной валюте (условных денежных единицах), выражаются в этой валюте (единицах) и взыскиваются в рублях по правилам п. 2 ст. 317 ГК РФ (см. п. 9 и 10 информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70). В том случае, если иностранная валюта по условиям обязательства является не только валютой долга, но и валютой платежа, проценты также взыскиваются в соответствующей валюте (см. п. 32 постановления Пленума ВС РФ от 22.11.2016 N 54).

Приведенные выше правила применяются при определении размера процентов за периоды просрочки, имевшие место начиная с 1 августа 2016 года, в том числе по договорам, заключенным ранее этой даты. При исчислении процентов за более ранние периоды просрочки следует руководствоваться действовавшей в соответствующей период редакцией ГК РФ с учетом сложившейся практики ее применения (см. п. 39 и 83 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7, далее — Постановление N 7).

Предыдущая редакция п. 1 ст. 395 ГК РФ действовала с 1 июня 2015 года до 31 июля 2016 года включительно. Она предусматривала, что если иное не предусмотрено законом или договором, размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора — физического лица или месте нахождения кредитора — юридического лица, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц (п. 1 ст. 395 ГК РФ в редакции Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ). В целях применения этой редакции п. 1 ст. 395 ГК РФ Банком России опубликованы на его официальном сайте в сети «Интернет» соответствующие ставки по вкладам в рублях, долларах США и евро в разрезе по федеральным округам. По общему правилу расчет процентов осуществляется по ставкам, предусмотренным для того федерального округа, на территории которого в момент возникновения обязательства располагалось место жительства (место нахождения) кредитора (см. п. 40 Постановления N 7).

Редакция п. 1 ст. 395 ГК РФ, действовавшая до 31 мая 2015 года включительно, предусматривала, что размер процентов, если иное не установлено законом или договором, определяется существующей в месте жительства кредитора — физического лица или месте нахождения кредитора — юридического лица учетной ставкой банковского процента на день исполнения обязательства (в случае взыскания долга в судебном порядке — на день предъявления иска или вынесения решения суда). Судебная практика исходила из того, что в отношении денежных обязательств, выраженных в рублях, подлежит применению ставка рефинансирования Центрального банка РФ (абзац первый п. 51 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 01.07.1996 N 6/8, далее — Постановление N 6/8).

Применительно к денежным обязательствам, выраженным в иностранной валюте, использовалась официальная учетная ставка банковского процента по валютным кредитам (в случае ее отсутствия — опубликованные в официальных источниках (в частности — в «Вестнике Банка России») средние ставки банковского процента по краткосрочным валютным кредитам либо ставки одного из ведущих банков в месте жительства (нахождения) кредитора по таким кредитам (см. п. 52 Постановления N 6/8, п. 8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70). Арбитражная практика допускала также применение публикуемых Банком России средневзвешенных процентных ставок по кредитам в иностранной валюте (см., например, постановления АС Московского округа от 25.03.2015 N Ф05-2129/15, Двенадцатого ААС от 07.09.2015 N 12АП-5377/15, Тринадцатого ААС от 21.08.2015 N 13АП-13050/15).

Порядок расчета процентов

Размер процентов в соответствии c редакцией п. 1 ст. 395 ГК РФ, действовавшей до 31 мая 2015 года, а также последующими редакциями в тех случаях, когда в период просрочки подлежащая применению ставка банковского процента либо ключевая ставка Банка России не изменялась, рассчитывается по следующей формуле:

П = С х Ст/Дг х Дп

П — сумма подлежащих уплате процентов;

С — сумма денежных средств, в отношении которой допущено нарушение;

Ст — ставка процентов (в зависимости от периода просрочки — ставка рефинансирования, соответствующая ставка банковского процента либо ключевая ставка (в %)*(1);

Дг — число дней в году;

Дп — число дней просрочки.

Пункт 1 ст. 395 ГК РФ в редакции, действовавшей с 1 июня 2015 года, а также в текущей редакции, предполагает использование ставки (ставки по вкладам физических лиц, ключевой ставки, а по денежным обязательствам, выраженным в иностранной валюте — средней ставки по краткосрочным кредитам), имевшей место в соответствующие периоды просрочки. В связи с этим в случае, если в течение просрочки значение подлежащей применению ставки изменялось, необходимо рассчитать размер процентов отдельно за каждый период, в котором действовало то или иное значение ставки, и затем сложить полученные результаты.

П = (С х Ст1/Дг х Дп1) + (С х Ст2/Дг х Дп2) + .

Ст1 и Ст2 — ставки, применявшиеся соответственно в периодах просрочки Дп1 и Дп2.

[2]

В сумму денежных средств, на которую начисляются проценты, входит в том числе подлежащая уплате сумма НДС (см. постановление Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 N 5451/09).

Читайте так же:  Каждый работник имеет право

Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов возможно также в случаях, предусмотренных договором (п. 5 ст. 395 ГК РФ).

Судебная практика, сформировавшаяся в период действия редакции ст. 395 ГК РФ, применявшейся до 31 мая 2015 года, исходила из того, что при расчете подлежащих уплате процентов число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота (абзац первый п. 2 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14, далее — Постановление N 13/14).

Абзацем вторым п. 84 Постановления N 7 это разъяснение признано не подлежащим применению. Названное постановление принято 24 марта 2016 года. Полагаем, однако, что ВС РФ отказался от прежней позиции по данному вопросу в связи с изменением с 1 июня 2015 года правового регулирования, не предполагающего более использование ставки рефинансирования для расчета процентов. Поэтому позиция, содержавшаяся в абзаце первом п. 2 Постановления N 13/14, не подлежит, на наш взгляд, применению к периодам просрочки, имевшим место начиная с 1 июня 2015 года, и при расчете процентов за эти периоды следует исходить из фактического числа дней в году. Проценты за периоды просрочки, имевшие место ранее 1 июня 2015 года, рассчитываются с учетом существовавшей в эти периоды судебной практики (см. п. 83 Постановления N 7, а также, например, постановления АС Московского округа от 11.11.2016 N Ф05-16882/16, АС Восточно-Сибирского округа от 03.03.2016 N Ф02-225/15).

Период начисления процентов

Проценты подлежат уплате по день фактического исполнения денежного обязательства, если законом, иными правовыми актами или договором не определен более короткий срок. Начисление процентов начинается со дня, следующего за днем, в который денежное обязательство должно было быть исполнено. День уплаты денежных средств включается в период расчета процентов (см. п. 3 ст. 395 ГК РФ, абзац первый п. 48 Постановления N 7).

Следует учитывать, что срок исковой давности по требованию об уплате процентов на основании ст. 395 ГК РФ исчисляется не с даты нарушения основного обязательства, а отдельно в отношении каждой суммы этих процентов, подлежащей уплате за каждый день просрочки (см. абзац первый п. 25 постановления Пленума ВС РФ от 29.09.2015 N 43). В связи с этим в тех случаях, когда при рассмотрении в суде требования о взыскании процентов ответчик заявляет о пропуске срока исковой давности, проценты за прошлое время по общему правилу могут быть взысканы за трехлетний период, предшествующий дате предъявления иска (см. постановление Президиума ВАС РФ от 10.02.2009 N 11778/08)*(2).

При взыскании процентов в судебном порядке их сумма определяется на день вынесения судом решения. Однако истец вправе требовать присуждения процентов также и на будущее время — по день фактического исполнения обязательства. В этом случае итоговый размер подлежащих уплате процентов определяется в ходе исполнения судебного акта (см. п. 48 Постановления N 7).

В период действия редакции п. 1 ст. 395 ГК РФ, применявшейся до 31 мая 2015 года, в арбитражной практике имелась неопределенность относительно того, следует ли при исчислении периода просрочки руководствоваться абзацем первым п. 2 Постановления N 13/14. Нередко суды отвечали на этот вопрос утвердительно, то есть принимали число дней в каждом из двенадцати календарных месяцев года, независимо от их фактической продолжительности, равным 30, а число дней в году, соответственно, — 360 (см., например, определение ВАС РФ от 28.07.2014 N ВАС-8978/14, постановления АС Северо-Кавказского округа от 31.08.2015 N Ф08-5955/15, АС Центрального округа от 01.06.2015 N Ф10-1278/15). В ряде случаев эта позиция дополнялась указанием на то, что в периоде просрочки, составляющем неполный месяц, учитываются фактические дни просрочки (см., например, постановление ФАС Уральского округа от 06.06.2013 N Ф09-5036/13).

Другая точка зрения заключалась в том, что абзац первый п. 2 Постановления N 13/14 предусматривает порядок определения лишь дневной ставки процентов, но не периода просрочки. Поэтому проценты рассчитываются исходя из фактических календарных дней пользования чужими денежными средствами (см., например, определение ВАС РФ от 24.05.2013 N ВАС-5844/13, постановления АС Поволжского округа от 01.07.2015 N Ф06-24831/15, АС Северо-Западного округа от 01.12.2014 N Ф07-8528/14).

На наш взгляд, закону в большей степени соответствовал второй подход, поскольку в противном случае должник без каких-либо законных оснований освобождался бы от ответственности за просрочку, приходящуюся на последние дни месяцев продолжительностью 31 день, и привлекался к ответственности за дополнительные дни, на которые увеличивался февраль, состоящий менее чем из 30 дней.

Уменьшение суммы взыскиваемых процентов

Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в п. 1 ст. 395 ГК РФ (п. 6 ст. 395). Таким образом, эта норма применяется лишь в тех случаях, когда договором предусмотрен более высокий размер процентов по сравнению с установленной п. 1 ст. 395 ГК РФ ставкой.

Данное правило внесено в ст. 395 ГК РФ Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ и вступило в силу 1 июня 2015 года. Ранее судебная практика исходила из того, что проценты за пользование чужими денежными средствами могут быть уменьшены судом на основании ст. 333 ГК РФ, но по общему правилу не менее чем до суммы, рассчитанной исходя из двукратной ставки рефинансирования (см. п. 7 Постановления N 13/14, п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 N 81).

*(1) Приведенная формула предполагает применение ставки в процентном выражении (со знаком %). В том случае, если при расчете используется значение ставки без знака %, размер ставки необходимо разделить на 100.

Например, ставка 10,74% (то есть в процентном выражении) равнозначна числу 0,1074 (10,74 (значение ставки без знака %)/100).

Расчет процентов по 395 ГК РФ

Образец расчета процентов за пользование чужими денежными средствами, предусмотренный статьей 395 Гражданского кодекса РФ.

Такой расчет необходимо приложить к исковому заявлению о взыскании задолженности с процентами за пользование чужими денежными средствами, что специально предусмотрено статьей 132 ГПК РФ.

В ______________________________
(наименование суда)
Истец: __________________________
(ФИО полностью, адрес)

РАСЧЕТ ПРОЦЕНТОВ

за пользование чужими денежными средствами
в порядке статьи 395 Гражданского кодекса РФ

Период, за который произведен расчет, составляет _____ дней, исходя из начала течения срока «___»_________ ____ г. до даты обращения в суд «___»_________ ____ г.

Читайте так же:  Заявление на выкуп земельного участка из аренды

Ключевая ставка Банка России, в это период изменялась и составляла по периодам ____ процента годовых.

Размер суммы, на которую подлежат уплате проценты, составляет _______ руб.

Расчет: (сумма)х(период просрочки)х(ключевая ставка 1)/36000+(сумма)х(период просрочки)х(ключевая ставка 2)/36000= _______ руб.

Сумма процентов за пользование чужими денежными средствами составит _______ руб.

Дата «___»_________ ____ г. Подпись истца _______

Примечание:

  • для расчета применяется 360 дней в году или 30 дней в месяце.
  • ключевая ставка Банка России берется на день предъявления иска в суд или на день вынесения решения.
  • суд может уменьшить размер процентов при явной несоразмерности последствий просрочки исполнения денежного обязательства.

24 комментария к “ Расчет процентов по 395 ГК РФ ”

Можно ли данную форму(шаблон) применить для расчета процентов в порядке статьи 809 ГК РФ, или должна быть другая форма для 809 ст. ГК РФ?

Можно применить такое заявление и для расчета процентов по договору займа, однако необходимо число дней в году принимать равными 365 (366 в високосный год).

[1]

Подскажите, пожалуйста, как рассчитать сумму % за использование чужих средств, если просрочка составляет 673 дня от суммы 88000 рублей?

Расчет процентов по статье 395 ГК РФ будет таким: 88000х673х8,25%/360х100=13572,10 руб.

Подскажите, пожалуйста, а почему 360 умножается на сто? По какой логике? Ведь ставка рефинансирования в процентах годовых, а следовательно разделить на 360, а не на 36000. Но везде читаю, что на 36000, почему?

Цифра 36000 написана для упрощения формулы, она состоит из произведения 360 дней в году, которые принимаются для расчета согласно разъяснениям Верховного Суда РФ, и 100%, поскольку в числителе указана ставка рефинансирования в процентах.

Как рассчитать сумму % за использование чужих средств, если просрочка составляет всего 301 день от суммы 40 000 рублей?

Расчет процентов по статье 395 ГК РФ будет таким: 40000х301х8,25%/360х100=2759,17 руб.

Подскажите, как рассчитать проценты, если должник платит частями?

Расчет процентов необходимо производить по каждой части, получившиеся значения суммировать.
Проще объяснить на примере. Предположим, должник занял 1000 руб., должен был вернуть через месяц, однако обязательство не исполнил. Через 2 месяца вернул 500 руб. Если считаем проценты по статье 395 ГК РФ через три месяца с момента займа, то расчет будет следующим: для суммы 1000 руб. срок просрочки составит 1 месяц, соответственно 1000х30х8,25%/36000=6.88 руб.; для суммы 500 руб.: 500х60х8,25%/36000=6.88 руб. Сумма процентов будет 13.75 руб.
Надеюсь, объяснение понятно? Если нет, то пишите в вопросе свои цифры и периоды просрочки, помогу рассчитать по Вашему случаю.

[3]

Подскажите, как подсчитать проценты за пользование чужими деньгами, если деньги давались частями — всего 400 тысяч рублей. 12.03.2013 — 100 тыс. руб., 28.06.2013 — 100 тыс. руб., 18.07.2013 г. — 150 тыс. руб., 12.09.2013 г. — 50 тыс. руб. Деньги давались на срок до 11.03.2014 г. Сегодня 23.07.2014 г. — деньги не возвращены.

Если срок возврата по всем денежным суммам наступил 11 марта, то просрочена сумма 400000 руб. За период с 12 марта по 23 июля прошло 133 дня, расчет следующий: 400000х133х8.25/36000=12191,67 руб. Если нужно будет посчитать проценты за другой период, просто поменяйте в формуле количество дней.

Расчет процентов (калькулятор) по ст. 395 и 317.1 ГК РФ

Калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ и ст. 317.1 ГК РФ

Сумма задолженности: ? Укажите сумму долга вместе с НДС, если сумма долга является объектом налогообложения НДС X
Период просрочки:
Начало периода ? Cледующий день после срока оплаты X Конец периода ? День фактического погашения долга либо иная дата, на которую рассчитываются проценты, если долг не погашен X сегодня
Регион:
Регион по месту жительства (месту нахождения) кредитора (истца)
Частичная оплата долга:
Увеличение долга:
Период определять: ? Существуют 2 варианта подсчета дней просрочки. Рекомендуем выбрать «в календарных днях». X
Внешний вид расчета: текст таблица
добавить расчет процентов по ст.317.1 ГК РФ ? Существует мнение, что в отношениях между коммерческими организациями возможно одновременное начисление процентов по ст.395 ГК РФ и ст.317.1 ГК РФ X

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами по статье 395 ГК РФ

Калькулятор позволяет рассчитать проценты по ст. 395 и ст. 317.1 ГК РФ в рублях, в долларах и евро.

Информация, полученная в процессе использования калькулятора, носит исключительно справочный характер.

Калькулятор расчета процентов за пользование чужими денежными средствами (по ст. 395 ГК РФ)

Предназначен для расчета процентов, начисляемых за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате, либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица. Воспользовавшись калькулятором, можно рассчитать сумму процентов, подлежащую уплате в порядке ст. 395 ГК РФ, как по периоду между двумя датами, выбрав их из календаря, так и по известному количеству дней просрочки.

Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды просрочки. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Расчет имеет информационный характер и не может являться основанием для совершения юридически значимых действий.

В связи с принятием постановления Пленума Верховного Суда РФ От 24.03.2016 № 7 порядок расчета процентов изменился. Калькулятор будет актуализирован в ближайшее время.

Для корректного отображения данной страницы требуется проигрыватель Flash Player версии 10.3.0 или новее.

Видео (кликните для воспроизведения).

* В этом случае необходимо подключение к Интернету.

Источники


  1. Эрлих, А.А. Технический анализ товарных и финансовых рынков. Прикладное пособие; М.: Инфра-М, 2012. — 176 c.

  2. Ефименко, Е. Н. Корпоративные конфликты (споры). Учебно-практическое пособие / Е.Н. Ефименко, В.А. Лаптев. — М.: Проспект, 2015. — 240 c.

  3. Бархатова, Е.Ю. Международное публичное право в вопросах и ответах; Кнорус, 2011. — 232 c.
Формула расчета за пользование чужими денежными средствами
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here