Имущественный вычет на машину

Открытая информация по вопросу: "Имущественный вычет на машину" с объяснением для непрофессионалов. Если все же возникнут вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Можно ли получить возврат налога при покупке автомобиля

Многих российских граждан интересует вопрос, можно ли вернуть подоходный налог при покупке транспортного средства. Чтобы рассеять все мифы и предположения, стоит по порядку разобраться, существует ли налоговый вычет при покупке машины, и какие льготы полагаются лицам, реализующим транспортные средства.

Что такое имущественный вычет по налогам

Чтобы уяснить, полагается ли добросовестным налогоплательщикам налоговые вычеты при покупке машины, следует ознакомиться с термином «имущественный налоговый вычет». Это льгота, гарантированная государством физическим лицам после покупки или продажи имущества. Право на возврат НДФЛ предусмотрено Налоговым кодексом РФ (ст. 220).

Воспользоваться вычетом можно при купле и отчуждении квартир, частных домов, дач, участков земли и при продаже другого имущества (гаражей, транспортных средств).

Кому положен возврат 13% НДФЛ

Если хотите получить налоговый вычет при покупке автомобиля, нужно знать требования, предъявляемые законодательством. Физическое лицо должно являться резидентом Российской Федерации и иметь официальный заработок, с которого удерживается налог на доход в размере 13%.

Будет ли действовать льгота в случае приобретения машины

Налоговое законодательство Российской Федерации часто претерпевает изменения. В этой связи возникает актуальный вопрос, как вернуть налоговые вычеты за покупку автомобиля.

Транспортные средства относят к категории дорогостоящих товаров. Чтобы купить авто, людям приходится оформлять кредиты. Для добропорядочных плательщиков возврат налога при покупке машины стал бы отличным решением для погашения очередного взноса по кредитному договору.

Когда речь идёт о купле недвижимости: дома или квартиры, всё понятно – гражданин, который исправно платит налоги, вернёт 13% от стоимости приобретённого имущества (до 260 000 рублей).

Даже в случае купли ТС в кредит гражданин не сможет претендовать на возмещение. В НК РФ сказано, что физическое лицо имеет право на снижение доходов на понесённые расходы, если имеют место обстоятельства:

  1. Выплачены проценты по кредитному договору, который был оформлен для рефинансирования кредитов, предназначающихся для приобретения жилого объекта или его строительства.
  2. Погашены проценты по кредиту, который взят для постройки или приобретения жилья.

Про автомобиль ничего не оговорено. Транспортное средство является имуществом и к нему по логике должен применяться вычет. Но он положен физическим лицам в иных случаях:

  1. На оплату процентов по кредиту на строительство дома или покупку земельного участка.
  2. На приобретение жилого дома или квартиры или долей в них.
  3. Для строительства жилого объекта и покупки участков земли под застройку.

В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ имущественный вычет касается только недвижимых объектов, к которым относятся квартиры, коттеджи, дачные домики, земли под индивидуальное строительство. Физическое лицо не имеет права на снижение базы налогообложения по НДФЛ на сумму, израсходованную на приобретение транспортного средства. Причина одна: законодательством не предусмотрены имущественные вычеты на автомобиль.

Правда и мифы

Отсутствие возможности вернуть 13% НДФЛ при приобретении машины можно объяснить тем, что в Российской Федерации автомобиль является роскошью, а не средством для передвижения. Другой вариант ответа: роль транспортного средства в современном мире недооценена. Но порядок перехода права собственности, регистрация, оплата государственной пошлины после приобретения авто осуществляется по аналогичной схеме, как и в случае купли жилья.

Нередко цены на квартиру и машину сопоставимы. В этой связи имеют место сделки по обмену квартиры на автомобиль и наоборот. Несмотря на это, законодательством не установлены налоговые вычеты на транспортное средство.

На что имеет право налогоплательщик

Получить возмещение при купле автомобиля нельзя. Но законодательство предоставляет людям другую возможность – можно вернуть налог с покупки автомобиля в случае реализации. Для этого потребуется документация, которая подтверждает факт совершения сделки покупки-продажи с обозначением стоимости имущества.

Компенсационную выплату за купленную машину физическое лицо может получить в следующих случаях:

  1. Транспортное средство приобреталось более трёх лет назад. В данной ситуации не понадобится много документов. Имущественный вычет начисляется автоматически, если человек владел машиной три и более года. В ИФНС предъявляют бумаги, в которых указана стоимость транспортного средства.
  2. Если гражданин продал автомобиль менее чем через три года по цене, меньшей, чем она была при покупке.

В последнем случае право на возврат подоходного налога объясняется так: приобретая транспорт, человек потратил собственные средства. А продал за меньшую цену. В результате он не получил никакой прибыли, только расходы. Если нет доходов, не нужно платить налог.

Льготы для продавцов

Если покупатели не имеют права на налоговое послабление при покупке авто, продавцам оно предоставляется, только в части.

Документы для получения вычета

Возврат по налогам осуществляется при предъявлении документа, индивидуализирующего личность. В налоговый орган предоставляют копию паспорта.

  1. Налоговая отчётность – декларация формы 3-НДФЛ. Её можно заполнить самостоятельно или посредством специальных программ и распечатать.
  2. Справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.

Необходимо оформить заявление о предоставлении вычета. Документ составляют в произвольной форме. Обязательно указывают:

  1. Причину обращения за возмещением.
  2. Сведения о сделке купли-продажи автомобиля.
  3. Информацию о приобретателе транспортного средства.

В заявлении обозначают свои доходы и денежную сумму, израсходованную на покупку машины. К заявлению прилагают бумаги, прямо относящиеся к совершённой сделке. Таковыми являются:

  1. Договор покупки-продажи (оригинал или заверенная копия).
  2. Бумаги, подтверждающие доходы и расходы (квитанции, чеки).
  3. Платёжная справка.
  4. Свидетельство о праве собственности на автомобиль.
  5. Паспорт технического средства.

Желательно сделать заверенные копии двух последних документов из перечня.

Договор об отчуждении ТС можно заменить справкой из ГИБДД, в которой содержатся данные об автомобиле:

  1. Название.
  2. Марка и модель.
  3. Дата выпуска.
  4. Госномер перед заключением сделки.

[1]

В справке также указываются сведения о владельце транспортного средства.

Как быть, если не сохранились бумаги о покупке ТС

Не стоит бить тревогу, если не удалось сберечь документацию, подтверждающую приобретение транспортного средства. За гражданином всё равно сохраняется право на возврат. Но могут возникнуть некоторые осложнения. Тонкости вопроса:

  1. Человека по-прежнему освобождают от налогов, если он продаёт машину более чем через 3 года её использования.
  2. Реализация автомобиля по цене менее 250 000 рублей не облагается НДФЛ.

Для примера: человек реализует транспортное средство за 500 000 рублей. Документы, подтверждающие его покупку, отсутствуют. Гражданин обязан уплатить подоходный налог. В данном случае 13% вычтут не от полной суммы, а от 250 000 рублей, которые останутся от возврата. Продавец обязан уплатить в казну 32 000 рублей. Если бы у него имелась документация, подтверждающая расходы на приобретение ТС, налог бы не удерживали.

Порядок возврата НДФЛ при отчуждении авто

Для выплаты возмещения гражданин заполняет декларацию, собирает перечень обозначенных выше документов, составляет заявление на вычет. Направляет пакет документов в налоговый орган, находящийся по месту жительства. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который наступил за тем, в котором получена прибыль.

Если транспортное средство находится во владении нескольких собственников, каждый из них подаёт декларацию. Возврат по налогу будет выплачен пропорционально доле или по договорённости между сособственниками.

Заявление на вычет и налоговую декларацию желательно представлять в ИФНС одновременно.

В течение 3 месяцев инспекция проводит камеральную проверку, по результатам которой выносится решение о выплате компенсации или об отказе. Если к прилагаемой документации нет претензий, деньги поступят на банковский счёт в течение месяца.

Государство считает личный транспорт скорее роскошью, чем необходимостью. В этой связи возврат части подоходного налога за покупку ТС не предусмотрен. Законодательством регламентирован лишь налоговый вычет при продаже автомобиля на определённых условиях. Если физическое лицо отчуждает автомобиль, который находился во владении больше трёх лет, ему вместо имущественного вычета предоставляется льгота. Декларацию в ФНС подавать не нужно. Подоходным налогом будет облагаться не полная сумма, полученная от реализации ТС, а её часть.

Читайте так же:  Исполнительный лист передан судебным приставам что дальше

Как получить налоговый вычет за продажу автомобиля?

Налоговый вычет (н/в, льгота, преференция) при продаже автомобиля является одним из видов имущественных вычетов, предоставляемых при реализации имущества. Данный вид льгот следует отличать от вычета при покупке недвижимости, так как, воспользовавшись вычетом при продаже имущества, заявитель на руки никаких средств не получает, он приобретает возможность уменьшить полученный от продажи имущества доход на сумму произведенных расходов при покупке данного имущества или на установленный НК РФ лимит.

Рассмотрим более подробно в каких ситуациях можно заявить н/в в сумме расходов, истраченных при покупке проданного имущества, а в каких только в размере установленного лимита, как заявить льготу, в какой срок необходимо сдать декларацию по доходам и когда в вычете налоговая может отказать.

Когда необходимо уплатить налог с продажи автомобиля

  • Если он находился в собственности меньше 3-х лет

Если а/м был в собственности меньше 3-х лет, с дохода, полученного при его продаже, нужно уплатить налог и подать декларацию в налоговый орган в которой нужно будет указать сумму полученного дохода.

Декларация представляется в срок до 30 апреля.

  • Если автомобиль находился в собственности больше 3-х лет, то налог не платится и декларация не сдается.

Как правильно определить срок владения а/м

По общему правилу данный срок начинает течь с даты регистрации а/м и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права собственности покупателю.

Но в ряде случаев указанный срок исчисляется по иному, в частности, при получении автомобиля по наследству срок владения им начинает исчисляться с даты открытия наследства, а не государственной регистрации.

По какой ставке нужно исчислить налог

Доход с проданного автомобиля, находившегося в собственности меньше трех лет, облагается следующими налоговыми ставками:

  • 13% для граждан, проживающих на территории РФ больше 183 дней в году (резиденты);
  • 30% для граждан, пребывающих в России менее указанного срока (нерезиденты)

Необходимо отметить, что нерезиденты не только платят налог на повышенной ставке, но и лишаются права на заявление вычета и уплачивают налог со всей суммы полученного дохода.

Срок уплаты НДФЛ и сдачи декларации о полученном доходе

Декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту прописки в срок до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Налог с проданного а/м должен быть уплачен в бюджет до 15 июля года, следующего за тем, когда он был получен.

Размер вычета при продаже а/м

При продаже автомобиля налоговый вычет может быть заявлен в сумме:

  • Расходов, истраченных при покупке а/м, если они подтверждаются документально;
  • 250 000 руб., если документальное подтверждение расходам отсутствует (например, а/м получен по наследству).

Пример № 1

Шестопалов Б.А. в 2015 году купил автомобиль марки KIA SOUL стоимостью 900 тыс. руб. и в 2016 году продал его за 800 тыс. руб. Так как срок владения а/м составил меньше установленного, освобождающего от уплаты НДФЛ, Шестопалов обязан исчислить с суммы полученного дохода НДФЛ.

Так как на руках у Шестопалова имеются документы, подтверждающие расходы на покупку авто, он может учесть их полностью при расчете налога. С учетом того, что сумма истраченная на покупку а/м, превышает доход от его продажи, налог к уплате будет равен нулю.

800 тыс. руб. – 900 тыс. руб. = 0 руб. к уплате в бюджет

Но, несмотря на то что в бюджет он уплачивать ничего не должен, задекларировать доход он обязан. Декларацию с суммой полученного дохода (800 тыс. руб.) и исчисленного налога (0 руб.) он должен будет сдать в налоговый орган в срок до 30.04.2017 года.

Пример № 2

Шестопалов Б.А. в 2015 году получил автомобиль по наследству от покойного брата. В 2016 году он продал его за 560 тыс. руб. Так как документы, подтверждающие расходы по покупке, у Шестопалова отсутствуют, он может воспользоваться только вычетом в установленном размере – 250 тыс. руб. С учетом н/в сумма к уплате составит 40 300 руб.

(560 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) * 13 %

Декларацию он также должен сдать до 30.04.2017г., а НДФЛ уплатить в срок до 15.07.2017г.

Пример № 3

Шестопалов Б.А. пробыл в 2015 году на территории России 100 дней. В этом же году им был продан автомобиль за 950 тыс. руб., который был получен им годом ранее по наследству. Так как Шестопалов в 2015 году являлся нерезидентом, вычетом он воспользоваться не может и налог должен платить по повышенной ставке. С учетом этого в срок до 15.07.2016г. он должен будет уплатить в бюджет НДФЛ в сумме 285 тыс. руб.:

950 тыс. руб. * 30%

Особенности н/в при продаже автомобиля

  • При продаже в одном году нескольких автомобилей налоговый вычет предоставляется в сумме не более 250 тыс. руб. по всем объектам (если н/в не заявляется в сумме расходов при покупке а/м);
  • Н/в при продаже автомобиля может заявляться каждый год;
  • Данный вид вычета не привязан к доходу гражданина (как в случае с н/в при покупке) и может быть заявлен даже если гражданин является безработным;

Порядок получения н/в при продаже автомобиля

  • Заполнение декларации по ф. 3-НДФЛ с указанием суммы полученного дохода, заявленного вычета и исчисленного к уплате налога;
  • Сбор документов, подтверждающих продажу автомобиля и его покупку (если н/в заявляется в сумме произведенных расходов на покупку);
  • Направление документов в налоговый орган по месту регистрации в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход;
  • Уплата в срок до 15.07 года, следующего за тем, когда был получен доход, НДФЛ в бюджет.

Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в правильном заполнении формы 3-НДФЛ для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вам помочь.

Получение налогового вычета при продаже машины — условия и правила начисления

Каждый человек, официально проживающий и трудящийся на территории России, имеет право воспользоваться специальной льготой, которая характеризуется как вычет по выплаченным налогам. Оформить и получить его можно при тратах разных направлений – обучение, лечение, покупка имущества, а также продажа авто.

Получение налогового вычета при продаже машины в последнем случае заключается не в прямой материальной компенсации, а по большей части в оформлении бумаг, направленных на освобождение от уплаты налогов после реализации автомобиля, находящего в личном распоряжении менее трех лет. Итак, на какие виды основных актов современного законодательства требуется опираться в подаче заявки на право вычета?

В процессе продажи автомобиля, как и при его приобретении, у плательщика налогов есть возможности значительно снизить свою налоговую базу. В данной статье можно изучить и получить ответ на вопрос, как выгодно провести продажу, а также какого плана официальные отчисления потребуется оплатить государству.

Как осуществляется продажа авто?

После проведенной оценки эксплуатируемого авто передвижения и обозначение его ценности и стоимости запускается специальная сделка. Среди основных действий проведения подобной сделки можно отметить:

  1. Обязательно нужно снять авто с учета, так как придется и дальше продолжать платить начисляемые налоги.
  2. В процессе продажи автомобиля заключается официальный договор или акт купли-продажи.
  3. В обязательном порядке требуется оформить ПТС.
  4. В качестве заключения организовывается передача средств между сторонами.

Обязательно нужно сохранить основные платежные документы, банковские выписки, чеки. Все это потребуется предъявить при получении вычета или при освобождении от уплаты налогов. Если в распоряжении нет документа, льготу рассчитывать не придется.

При желании предоставляется возможность продать авто по специальной доверенности, предварительно заверенной. Тогда необходимо быть полностью уверенным в добросовестности, а также честности всех принимающих участие в сделке сторон. Стоит отметить, что данная форма передачи транспортного средства не подкрепляется официальными документами, подтверждающими факт произведенной оплаты, кроме того, право собственности остается по факту у прежнего собственника.

Читайте так же:  Расчет заработной платы при увольнении

Все это автоматически влечет за собой риск остаться без средства передвижения, а на продавшем машину останется ответственность, связанная с вопросами, возникающими между человеком и сотрудниками налоговых служб. Они касаются таких моментов, как оплата начисленных штрафов по причине нарушения установленных законом правил движения или некачественной эксплуатации автомобиля.

Оплата налогов

Согласно современному законодательству, доход от продажи имущества, который получает налогоплательщик, является строго облагаемым налогом. Согласно НК, лицами, получившими доход в процессе реализации имущества, осуществляется отчисление налогов из денежных средств, полученных ранее.

На основании осуществленной сделки требуется подать официальный отчет — налоговую декларацию. Сколько обязательно должно быть уплачено собственниками авто? Налог исчисляется в размере 13% от дохода от реализации. Например, если средство передвижения ушло за 500 тысяч рублей, налог будет равен 65 тысячам. Если машина была выгодно продана, но данный фактор не подтвержден официальным договором проведенной купли-продажи, государственный налог оплачивать не потребуется.

Если собственник автомобиля примет решение продать его до окончания трех положенных лет, налог зачислится первым собственником, так как автомобиль будет зарегистрирован на него. Если авто реализовал бизнесмен, в официальном документе это обязательно отражается. В этом случае также должны быть подготовлены специальные справки и разнообразные накладные документы, которые позволят просчитать сделку, осуществленную в рамках производимой деятельности физического лица. Если ИП работает по УСН, вычет составит 6%.

Право на вычет

Имущественным вычетом данной категории воспользоваться в состоянии лица, являющиеся официальными гражданами и резидентами РФ. Сумма, возвращенная в этом случае, зависит от вырученных от продажи средств, сколько по времени авто находилось в личном распоряжении. Вычет по налогам – это оптимальная возможность снизить общие начисленные налоговые отчисления. На данный момент она равна 250 000 рублям. Вернут не все средства, а 13% от данной суммы.

Машина менее 3 лет в распоряжении

Вычет при продаже автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, рассчитывается по особой схеме. Общий размер начисленного вычета в процессе реализации автомобиля будет основан на сроке официальной собственности. Если человек является собственником машины до трех лет, он автоматически получает льготу от 250 тысяч рублей по стоимости реализованного авто. С остатка потребуется перечислить вычеты на специальные счета.

Авто в распоряжении дольше 3 лет

Если человек распоряжается автомобилем больше трех лет, размер перечисления составит полную стоимость транспортного средства. Здесь уже нет никакого ограничения. Говоря иными словами, подобные средства передвижения на официальном уровне не облагаются налоговым начислением. Если авто приобретено было больше трех лет назад за 280 000 рублей, расчет налоговой выплаты будет выглядеть так — (280 000 минус 280 000) на 13% = 0 рублей.

Особенности получения начисленного вычета

За последние годы было одобрено достаточно много разнообразных поправок в НК. В массе своей они касаются важных моментов для человека, принявшего решение продать средство передвижения. В первую очередь, стоит обратить внимание на документы, что потребуется предоставить в налоговую службу по месту официальной регистрации.

К официальной декларации категории 3-НДФЛ потребуется предоставить следующие документы:

  1. Бумаги, доказывающие факт владения автомобилем на протяжении временного периода, то есть больше или меньше 3 лет.
  2. Официальный договор по проведенной купле-продаже. Должно быть несколько экземпляров данного документа, один из них передается в ГИБДД, а второй должен остаться на руках для оформления вычета.
  3. Копия паспорта автомобиля, где проставлена отметка, что авто числится за определенным человеком.
  4. Платежные бумаги и расписка, что определенная сумма перечислена была от покупателя.

Особого внимания заслуживает такой документ, как заявление на получение вычета по налогам. Составлять его требуется в соответствии с определенными правилами, опираясь на образец, представленный на официальном ресурсе налоговой инспекции.

Сколько раз используется вычет

Вычет по налогам от реализации автомобиля может осуществляться несколько раз, чего нельзя сказать об имущественном вычете. Достаточно просто соблюдать периодичность – один раз за год. Необходимо принять во внимание, что все без исключения манипуляции, связанные с продажей авто, стоит осуществлять в разнообразных периодах. Требуется проследить за тем, что за год составит 250 000 рублей.

Если за год будет продано несколько машин, покрыть потраченную сумму от реализации не удастся. Говоря иными словами, если реализовано два транспортных средства на 400 тысяч рублей, размер для вычета составит строго 250 000 рублей. Если авто продаются в разных отчетных периодах, можно применять каждый раз по 250 тысяч рублей.

На основании всего сказанного можно сделать вывод, что если деньги требуется получить быстро, желательно немного подождать и быстро реализовать машину уже в наступившем периоде. Так можно будет получить имущественный вычет при продаже автомобиля в полном объеме.

Подача официальной декларации

Точным временным периодом является один год, обычный календарный. Предоставлять официальную декларацию потребуется до 30 апреля. Документ можно самостоятельно передать в налоговую, многие посылают официальное письмо или отправляют электронной почтой. Перед отправкой документа требуется тщательно проверить заполняемость всех пунктов, так как в противном случае можно столкнуться с отказом на получение вычета.

Сотрудник налоговой организации изучит декларацию, и в течение одного квартала организация перечислит средства на счет заявителя. Особого временного ограничения на перечисление средств не установлено.

Заключение

Только при наличии всей необходимой документации, которая подтверждает право на авто, и при наличии иных необходимых бумаг стоит обратиться за получением налогового вычета на автомобиль, проданный в 2016 году. Официально оформить льготу может каждый человек, который оплачивает налоги с продажной прибыли. Если правильно подойти к продаже авто при соблюдении норм законодательства, будет предоставлена возможность получения вычета.

Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Вычет при покупке автомобиля

Куда надо обращаться за получением имущственного вычета:

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Вычет при покупке автомобиля

Очень часто нам задают вопрос:

«Можно получить налоговый вычет при покупке автомобиля?»

К сожалению, в настоящее время статья 220 Налогового кодекса РФ не предусматривает возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля.

Вычет при продаже автомобиля

Но есть и хорошие новости для владельцев автомобилей: при продаже автомобиля (т.е. получении дохода от проданного транспортного средства) у таких лиц есть право получения имущественного налогового вычета.

Размер такого вычета зависит от того, сколько автомобиль был в собственности — меньше 3 лет или больше 3 лет:

250 000 рублей или в размере разницы между ценой продажи и ценой покупки автомобиля — если автомобиль находился в собственности меньше 3 лет;

в размере полученного дохода от продажи автомобиля — если транспортное средство находилось в собственности 3 года и больше.

Итак, если с даты регистрации автомобиля в МРЭО (указана в ПТС) и до даты продажи автомобиля (указана в договоре купли-продажи) прошло 3 года и больше, то вам не надо подавать декларацию и платить НДФЛ.

Порядок и условия получения вычета при продаже автомобиля, который был в собственности меньше 3 лет

Налогоплательщик может получить имущественный налоговой вычет при одновременном выполнении следующих условий:

Читайте так же:  Материальный ущерб в трудовом кодексе

имеются копии документов, подтверждающие владение автомобилем (ПТС, свидетельства о регистрации);

имеются: договор купли-продажи автомобиля и финансовые документы, подтверждающие получение дохода (расписка, квитанция, платежное поручение банка);

Так как автомобиль был в собственности владельца меньше 3 лет, то такому владельцу в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ надо:

самостоятельно исчислить НДФЛ с указанного дохода;

до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего жительства;

до 15 июля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — уплатить НДФЛ.

При этом возможны следующие варианты:

Автомобиль был продан за цену, меньшую или равную 250 000 рублей.

документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

налог на доходы физических лиц не платится;

документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Несколько автомобилей (либо автомобиль и другое имущесто (кроме недвижимости)) были проданы за общую сумму, меньшую или равную 250 000 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

налог на доходы физических лиц не платится;

налоговая декларация подается;

документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Автомобиль был продан за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля не сохранились.

налоговая база исчисляется как разница между суммой полученного дохода и 250 000 рублей;

при отрицательной разнице НДФЛ не платится;

налоговая декларация подается;

документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Если автомобиль продан по схеме Trade-in

Автомобиль был продан (передан по схеме Trade-in и продан) за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля сохранились.

документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять надо;

налоговая база исчисляется по выбору налогоплательщика (как ему выгоднее) как разница между:

размером полученного дохода и ценой, по которой был куплен автомобиль;

размером полученного дохода и 250 000 рублей;

при отрицательной разнице налог на доходы физических лиц не платится;

налоговая декларация подается;

документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Документы, необходимые для получения вычта при продаже автомобиля

К сожалению, налоговые органы не информируют налогоплательщиков о том, что для получения вычетов необходимо сохранять документы или хотя бы их копии по совершаемым ими сделкам (договорам). Поэтому достаточно часто случаются ситуации, когда налогоплательщики не сохраняют документы и вынуждены платить «лишние» налоги. Чтобы не платить «лишних» налогов в случаях, указанных в предыдущем разделе, к декларации необходимо приложить копии:

ПТС проданного автомобиля;

Договора продажи или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

Платежного документа (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Кроме того, для получения вычета, указанного в пункте 4 предыдущего раздела потребуются:

Копия договора покупки автомобиля или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

Копия платежного документа на покупку автомобиля (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Статья написана и размещена 20 июня 2013 года. Дополнена — 09.10.2018

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Имущественный вычет при продаже и покупке автомобиля

imushchestvennyy_vychet_pri_prodazhe_i_pokupke_avtomobilya.jpg

Похожие публикации

Налоговым кодексом оговаривается возможность получения плательщиками НДФЛ налоговых вычетов. Такие льготы могут быть нескольких видов:

стандартный вычет (например, родителям несовершеннолетних детей за каждого ребенка);

социальный (за лечение или обучение);

имущественный вычет (при покупке или продаже недвижимости или иного имущества, в т.ч. при продаже автомобилей).

Правовая регламентация процедуры получения имущественных вычетов осуществляется ст. 220 НК РФ. Имущественный вычет на авто может быть получен только через ИФНС, для этого надо задекларировать свои доходы и заявить о праве на льготу.

Имущественный вычет на автомобиль

В отличие от приобретения недвижимости, имущественный вычет при покупке автомобиля Налоговым кодексом не предусмотрен. Применить вычет можно только в случае, когда налогоплательщик получает доход от продажи своего транспортного средства.

Полное освобождение от уплаты налога в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ возможно, если физическое лицо продает автомобиль, который находился в его собственности не менее 3 лет и не использовался в предпринимательской деятельности (в этом случае не требуется заявлять о продаже в ИФНС и подавать декларацию 3-НДФЛ). Срок владения отсчитывается от даты подписания договора купли-продажи автомобиля, или договора дарения, если автомобиль был подарен. При получении авто в порядке наследования, срок владения отсчитывают с момента открытия наследства.

Доход, полученный от продажи автомобиля, бывшего в собственности менее 3-х лет, облагается НДФЛ по ставке 13%. Налоговые льготы по таким автомобилям введены п. 2 ст. 220 НК РФ, они предусмотрены в следующих формах:

Уменьшение налогооблагаемого дохода, полученного от продажи транспортного средства, на сумму вычета в пределах законодательного лимита 250 тыс. руб.

Уменьшение дохода, формирующего налоговую базу по НДФЛ, на величину затрат, которые физическое лицо понесло при приобретении в собственность продаваемого автомобиля. Все расходы должны быть подтверждены документально.

К одному автомобилю можно применить только один вид вычета: 250 тыс. руб. или вычет в сумме расходов на его приобретение. Имущественный вычет при продаже автомобиля в фиксированной сумме (250 тыс. руб.) может быть разделен на части для применения в отношении нескольких транспортных средств, но в совокупности в одном календарном году он не может превышать сумму 250 тыс. рублей по всему проданному имуществу (исключая жилую недвижимость).

Имущественный вычет с аренды автомобиля или с уплаты процентов по автокредиту не предоставляется. Также в сумме расходов на приобретение не учитываются затраты продавца на ремонт продаваемого авто (письмо Минфина от 18.08.2017 № 03-04-05/53028).

Колесов А.И. в январе 2019 года продал ВАЗ 2110 за 150 тыс. руб., а в марте этого же года он реализовал еще один свой автомобиль за 345 тыс. руб. Обе машины были в собственности менее 3 лет. В этой ситуации вычет можно применить по обеим сделкам купли-продажи, но в разных суммах:

по первому автомобилю доход составляет 150 тыс. руб., бывший владелец может заявить на всю сумму вырученных средств имущественный вычет, налога к уплате не будет, а остаток вычета составит 100 тыс. руб.;

по второму автомобилю вычетом можно воспользоваться только в сумме остатка — 100 тыс. руб. (250 тыс. руб. – 150 тыс. руб.), в итоге налогооблагаемая база составит 245 тыс. руб. (345 тыс. руб. – 100 тыс. руб.), а налог будет начислен в размере 31 850 руб. (245 тыс. руб. х 13%).

Имущественный вычет при продаже машины может быть получен в форме уменьшения налоговой базы на фактические расходы, понесенные при приобретении этого транспортного средства в собственность. Но все эти расходы должны быть документально подтверждены, в том числе по транспортным средствам, ввозимым из других государств (в этом случае опираться можно не только на платежные документы, но и на документы, оформляемые при провозе имущества через таможню).

В марте 2017 года Файбов М.А. подписал договор купли-продажи автомобиля, по которому к нему перешло право собственности. Сумма сделки составила 500 тыс. руб. В августе 2019 года он продал этот автомобиль за 550 тыс. руб., а также еще одно транспортное средство стоимостью 200 тыс. руб., доставшееся ему в 2018 году по наследству. Как рассчитать налог и имущественный вычет (автомобиль в обоих случаях находился в собственности менее 3-хлетнего периода):

По первому авто выгоднее уменьшить сумму дохода на расходы по его приобретению, так как в этом случае налогооблагаемая сумма будет равна 50 тыс. рублей (550 тыс. руб. – 500 тыс. руб.). Сумма налога к уплате составит 6500 руб. (50 тыс. руб. х 13%) Если бы владелец воспользовался стандартной суммой вычета 250 тыс. руб., налогооблагаемая сумма была бы равна 300 тыс. руб. (550 тыс. руб. – 250 тыс. руб.), а налог составил бы 39 тыс. руб. (300 тыс. руб. х 13%).

Читайте так же:  Как получить соседний земельный участок

По второму транспортному средству можно применить только стандартный имущественный вычет (250 тыс. руб.), т.к. этот автомобиль получен в наследство и расходов по его покупке у Файбова не было. Вычет будет применен в сумме 200 тыс. руб., в результате налоговая база составит 0 руб., налога к уплате нет.

Обратите внимание, что вычеты применяются отдельно к каждому из проданных объектов. Нельзя уменьшать налог путем сложения двух вычетов, применяя их к общей сумме по двум сделкам. Т.е., в нашем примере было бы ошибкой рассчитывать налог таким образом: (550 тыс. + 200 тыс.) – (250 тыс. + 500 тыс.) = 0.

Для заявления вычета налогоплательщику необходимо по завершении года, не позже 30 апреля, подать в налоговый орган по месту жительства декларацию о доходах – она составляется по унифицированной форме 3-НДФЛ. В нее вносятся доходы, полученные физическим лицом от разных источников – по месту работы, от продажи недвижимости и иного имущества, включая транспортные средства. Подавать декларацию нужно и в том случае, когда после применения вычета налог оказался равным нулю.

Если по итогам расчета необходимо уплатить НДФЛ, сделать это нужно не позже 15 июля.

Когда льгота заявляется в виде уменьшения налоговой базы на издержки при покупке авто, то обязательно надо приложить комплект документов, подтверждающих эти расходы (договор купли-продажи, чеки, расписки и т.п.).

Вычет при продаже автомобиля

Имущественный вычет при продаже автомобиля составляет 250 тыс. рублей. Почему размер вычета не 1 млн. рублей, как в случае продажи жилого имущества, а 250 тыс. рублей? Потому что автомобиль относится к категории «иного» имущества.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Говоря простым языком, от денег, полученных вами при продаже машины, отнимите деньги, потраченные вами когда-то на приобретение этой же машины. С разницы платится НДФЛ 13%.

Оформите заказ на нашем сайте, и личный налоговый эксперт заполнит для вас декларацию 3-НДФЛ!

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 500 тыс. рублей. В 2018 году вы продали его за 700 тыс. рублей. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог с продажи автомобиля. Применив одну из предусмотренных законодательством льгот, вы можете уменьшить сумму налога:
Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог равен: 13% х (700 – 500) = 26 тыс. рублей.
Имущественный вычет. Налог равен: 13% х (700 – 250) = 58,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Обратите внимание, если автомобиль находился в вашей собственности больше 3 лет, то вы освобождены от уплаты налога, не должны обращаться в налоговую инспекцию и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Как определить срок владения имуществом?

Срок владения недвижимостью начинается с момента государственной регистрации права собственности. Для автомобиля срок владения начинается с момента покупки, то есть с даты подписания договора купли-продажи. Основание: п. 1 ст. 130 и п. 2 ст. 225 ГК РФ.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру: поможем составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Возможность возвращения 13 процентов

Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.

Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

  • покупка или возведение недвижимость;
  • получение высшего или профильного образования;
  • проведение лечебных и диагностических процедур;
  • благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Основные варианты для экономии

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

[2]

Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:
  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Читайте так же:  Заявление на развод и алименты на жену и ребенка

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Стандартный вычет

Это оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

Применение метода взаимозачета

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Общий порядок оформления документов

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:
  1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
  2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
  3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

Также категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.

На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.

В 2019 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Вычет от приобретенного авто в кредит

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Возможности новой редакции закона

Некоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.

Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 × 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.

Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.

[3]

Подводя итоги

На основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.

Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.

Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

Источники


  1. Коряковцев, В.В. Суд присяжных в России: история и современность.-Спб.:Алеф-Пресс,2015. / В.В. Коряковцев. — Москва: СИНТЕГ, 2015. — 341 c.

  2. Редактор, Редактор Б. Пугинский И. Пугинский Правоведение / Редактор Б. Редактор И. Пугинский Пугинский. — М.: Юрайт, 2011. — 480 c.

  3. Боголепов, Н.П. Значение общенародного гражданского права (Jus Gentium) в римской классической юриспруденции / Н.П. Боголепов. — М.: Книга по Требованию, 2012. — 257 c.
  4. Ключевые прецеденты ФАС Московского округа по налогам за 2009 год. — М.: Тимотиз Паблишинг Раша, 2010. — 512 c.
Имущественный вычет на машину
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here