налог на имущество физ лиц ставка

Открытая информация по вопросу: "налог на имущество физ лиц ставка" с объяснением для непрофессионалов. Если все же возникнут вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Все граждане – владельцы недвижимости должны оплатить налог на имущество физических лиц не позднее 1 декабря. Уже со 2 декабря образуется задолженность, и на сумму неуплаченных налогов начисляются пени за каждый день просрочки платежа. До 2015 года в Московской области для расчета этого налога использовалась инвентаризационная стоимость имущества, но с 2016 года, после изменений в Налоговом кодексе, он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. О том, как узнать размер налога на имущество и где его оплачивать в Подмосковье, читайте в материале портала mosreg.ru.​

Начисление налога

Налог на имущество физических лиц начисляется собственникам:

  • жилых домов;
  • квартир;
  • комнат;
  • гаражей;
  • парковочных мест;
  • иных зданий, сооружений, строений (в том числе объектов незавершенного строительства).

Оплачивать налог должны все физлица, вне зависимости от возраста, места постоянного проживания, гражданства, факта пользования имуществом. Если собственник имущества не достиг совершеннолетия, то обязанности по выплатам несут его родители. При этом в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца недвижимости.

Налог на имущество начисляется с момента оформления права собственности на недвижимость. В случае если квартира или другой объект куплен в ипотеку, то налог также необходимо оплачивать, несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка.

Расчет налога

Расчет налога на имущество находится в компетенции специалистов налоговых инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС). Размер данного налога зависит от времени владения имуществом. Если квартира была в собственности неполный год, сумма будет рассчитана исходя из количества месяцев владения объектом. При этом, если недвижимость куплена до 15 числа месяца, то этот месяц войдет в расчет как полный, а если после 15 числа, то расчет будет вестись со следующего месяца.

Специалисты налоговой службы обязаны направить уведомление о платеже налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до установленного срока уплаты.

Читайте так же:  можно ли поменять имя ребенку

Кроме этого, размер имущественного налога для конкретной недвижимости можно узнать онлайн, заполнив электронную форму налогового калькулятора на сайте ФНС. Для этого следует ввести следующие данные:

  • кадастровую стоимость объекта (ее можно уточнить онлайн на сайте Росреестра):
  • кадастровый номер объекта (можно узнать на сайте ФНС);
  • площадь объекта;
  • размер доли в праве;
  • срок владения объектом;
  • налоговый вычет;
  • ставку налога;
  • размер льготы (при наличии).

Часть полей заполняется системой автоматически исходя из имеющихся данных. При этом их можно корректировать. Так, размер годового налога за владение двухкомнатной квартирой в Одинцовском районе, рассчитанный данной системой, составляет 1874 рубля.

Как оплатить налог

Существует несколько способов оплаты налога на имущество:

  • оплата онлайн через сервис сайта ФНС России «Заплати налоги». Система предлагает налогоплательщику самостоятельно сформировать платежные документы на известную ему сумму, распечатать их или осуществить безналичную оплату с помощью банков, заключивших соглашение с ФНС;
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников;
  • с помощью квитанции (или по указанным в ней реквизитам) через платежный терминал Сбербанка. При этом комиссия с платежа не взимается, независимо от того, как он осуществлен: с помощью банковской карты или наличными;
  • в почтовом отделении по месту жительства сразу после получения письма с уведомлением.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Перечень категорий граждан, освобожденных от уплаты данного налога, приведен в статье 407 Налогового кодекс РФ. В него входят:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны войн и боевых действий;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии и испытатели ядерного оружия;
  • военнослужащие и военные пенсионеры;
  • пенсионеры;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • владельцы творческих мастерских, используемых в качестве открытых к посещению музеев;
  • владельцы хозяйственных строений площадью менее 50 метров, расположенных на участках под ИЖС, ЛПХ, на дачных и садовых участках. Данная льгота предоставляется в отношении не более чем одного объекта имущества каждого вида – например, только одной квартиры, садового домика, гаража, машино-места.
Читайте так же:  копия военного билета какие страницы

Дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами органов местного самоуправления.

Налог на имущество физических лиц

Если вы являетесь владельцем любого вида недвижимости, то обязаны, согласно законодательства, платить налог на жилье. Это обязанность касается и несовершеннолетних граждан России, только за них это делают их законные представители.

В том случае, если недвижимость находится в долевой собственности нескольких физических лиц, то каждое платит налог на имущество соразмерно своей доли. При этом они несут равную ответственность по налоговым обязательствам. Владельцы объекта налогообложения могут принять решение об уплате налога одним из них.

Общие сведения

Регламент

Величина налогооблагаемой базы недвижимого имущества зависит от кадастровой стоимости. Понятие кадастровой стоимости вводилось для того, чтобы реальную стоимость жилого объекта приблизить к рыночной стоимости (до2015г. использовалось понятие инвентаризационной стоимости недвижимости). Тем не менее, пока сохраняется существенная разница между кадастровой и рыночной ценой.

Кадастровая стоимость является величиной условной и берётся в документах Росреестра.

По мнению специалистов, отличие между рыночной и кадастровой ценой возникает из-за того, что кадастровая цена рассчитывается путём массовой оценки этого класса недвижимости, а не путем индивидуального анализа.

Согласно внутреннего регламента Росреестра, кадастровая переоценка происходит каждые 5 лет, так как стоимость жилья может измениться из-за изменения инфраструктуры вокруг него.

Какие параметры учитываются при расчете кадастровой стоимости

При расчете кадастровой цены учитываются следующие критерии:

Общая кадастровая стоимость (с учетом всех имеющихся данных) определяется методом математического расчёта. Большим недостатком такого расчета является то, что до сих пор не сформирована единая методика расчетов.

Расчет суммы налога выполняет ИФНС. После этого на почтовый адрес налогоплательщиков отправляются налоговые уведомления.

Какое недвижимое имущество подлежит налогообложению

Согласно федерального закона N 401-ФЗ, садовые и дачные домики облагаются налогом как жилые помещения. Общее имущество собственников квартир не является налогооблагаемым — это подвалы, крыши, чердаки, лестницы, лифты и так далее.

гаражи и машиноместа

единые недвижимые комплексы

объекты незавершенного строительства

квартиры, отдельные комнаты

помещения, здания, строения и сооружения различного назначения

Подробности

Кадастровая стоимость недвижимости

По какой формуле рассчитывается кадастровая стоимость недвижимого имущества. Где можно узнать кадастровую стоимость?

Читайте так же:  раздел имущества после смерти супруга
Видео (кликните для воспроизведения).

Кадастровая стоимость вычисляется по следующей формуле:

Н(к)= (Кадастровая стоимость — Налоговый вычет)×Размер доли ×Налоговая ставка

На сайте ФНС можно узнать точную кадастровую стоимость по кадастровому номеру объекта или его адресу.

Уточнить кадастровый номер можно на сайте Росреестра, указав адрес объекта недвижимости.

Возможность налогового вычета

Такую возможность имеет каждый налогоплательщик:

Областные города и города Федерального значения имеют право увеличивать налоговые вычеты по своему усмотрению.

Если объектом недвижимости владеют несколько физических лиц, то каждый из них выплачивает налог пропорционально своей доле. Если собственность является общей — то налог делится поровну.

Величина налоговой ставки

0,1 % — на квартиры и комнаты (недостроенные в том числе); гаражи и машиноместа;

единые недвижимые комплексы (если имеются жилые помещения); объекты до 50 квадратных метров на участках для садоводства, индивидуального жилищного строительства, огородничества, или подсобного хозяйства

2% — торговые центры и административные помещения; коммерческая недвижимость; имущество стоимостью более 300 млн руб.

0,5% — объекты недвижимости, которые не входят в первые две группы.

В Севастополе, в Санкт-Петербурге и Москве налоговая ставка может быть равна нулю или увеличена до 0,3% (зависит от стоимости, местонахождения и вида объекта).

Инвентаризационная стоимость

Порядок расчета налога по инвентаризационной стоимости

Если на какой-либо объект недвижимости на 1 января текущего года не установлена кадастровая стоимость, то налог начисляется по инвентаризационной стоимости.

Формула следующая:

Н(и)=Инвентаризационная стоимость×Размер доли×Налоговая ставка

Величина налоговой ставки

0,1% — на объекты со стоимостью до 300 000 руб.

0,3% — на объекты со стоимостью от 300 000 до 500 000 руб.

2% — на объекте со стоимостью более 500 000 руб.

Величину вентиляционный стоимости вы можете узнать в местном отделении БТИ.

Читайте так же:  военная ипотека для сотрудников фсин

Как производится расчёт налога при переходе от инвентаризационной стоимости к кадастровой стоимости

Ввиду того, что налог по кадастровой стоимости намного выше налога по инвентаризационной стоимости, было принято законодательное решение о переходном периоде в течение 4 лет. На этот период установлен понижающий коэффициент и сумма налога исчисляется по следующей формуле:

К — понижающий коэффициент

Величина коэффициента по годам: 0,2 (первый год), 0,4 (второй год), 0,6 (третий год), 0,8 (четвёртый год). Каждый год применяемый коэффициент будет увеличивать сумму налога на 20%.

Важно. Коэффициент применяется только в том случае, когда налог по кадастровой стоимости выше налога по инвентаризационной стоимости.

Порядок уведомления физических лиц

Физические лица уведомляются органами ФНС с помощью рассылок на почтовый адрес налогоплательщика, в период с апреля по ноябрь (не позднее 30 дней до уплаты). Уведомление должно содержать сведения об объекте налогообложения, начисленной сумме и сроках её оплаты.

Если вы не получили налоговое уведомление в этот период, то обязательно выясните причину этого в местной ИФНС, иначе вы получите пени за просрочку оплаты. Возможно, в налоговых органах нет информации о вашем объекте недвижимости. В этом случае Федеральный закон

N 52-ФЗ обязывает налогоплательщика подать сведения о собственности единоразово, до 31 декабря следующего года (с приложением документов).

За попытку уклонения от имущественных налогов, предусмотрены солидные штрафные санкции — 20% от неуплаченной суммы.

Когда надо платить налог на имущество

Имущественный налог взимается местными налоговыми органами, по месту регистрации налогоплательщика и поступает в региональный бюджет. Оплатить имущественный налог можно до 1 декабря 2021 года. Данный срок одинаков для всех регионов РФ. За просрочку оплаты предусмотрены штрафные санкции — пени в размере 1/300 текущей ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки. Налоговые органы наделены правом взыскать недоимку с налогоплательщика с заработной платы. В этом случае, в адрес работодателя отправляется уведомление. Также налоговые органы имеют право ограничивать выезд должника за границу.

Читайте так же:  как заполнять акты скрытых работ

На сайте ФНС имеется сервис поиска и оплаты налогов, с помощью которого можно сделать онлайн — оплату.

Льготы по налогам

Видео (кликните для воспроизведения).

Некоторые категории граждан освобождаются от налогов на имущество физических лиц. При этом право на льготу действует только на один объект какой либо группы недвижимости.

налог на имущество физ лиц ставка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here