налоговый вычет за обучение ребенка

Открытая информация по вопросу: "налоговый вычет за обучение ребенка" с объяснением для непрофессионалов. Если все же возникнут вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Это уже третий материал из нашей серии про налоговые вычеты. В прошлый раз мы рассказывали подробно про налоговый вычет за квартиру. А вот тут вы можете прочитать, как получить профессиональный вычет.

Смотрите также

Кешбэк от государства: главные вопросы о налоговом вычете при покупке жилья

получить вычет, если вы оплатили свое обучение, своего ребенка (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет), своего бывшего подопечного (до 24 лет), брата или сестры (до 24 лет). Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно;

получить вычет не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная. Она может быть даже иностранной;

получить налоговый вычет за три прошедших года;

получить вычет как в налоговой, так и у работодателя.

получить вычет, если вы использовали при оплате учебы маткапитал.

Дополнительно

Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 000 рублей.

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 000 рублей.

Читайте так же:  закон о тишине в иркутской области

NB Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 000.

Список документов:

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

заявление о возврате;

договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;

платежные документы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);

Если вы платили не за себя:

справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

Как получить налоговый вычет за обучение

Воспользоваться правом налогового вычета за потраченные на обучение деньги может каждый россиянин, правда не всякий желает этим правом воспользоваться. Причем в расчет берется оплата за обучение не только собственное, но также детей, родственников. Учебные заведения подразумеваются, как высшего порядка, так и средние специальные, спортивного характера и прочие.

Данная статья призвана разъяснить большинству граждан легкость оформления налогового вычета за финансы, потраченные на образование.

Общие вопросы по налоговому вычету

Для начала необходимо разобраться с самим налоговым вычетом. Выясним – что это такое и кому может предоставляться. Граждане, отчитывающиеся по доходам, имеют возможность уменьшить налоговую базу на сумму, потраченную на обучение себя, либо детей, родственников в учреждениях различного толка.

Видео (кликните для воспроизведения).

Работая на постоянной основе, либо получая официальный доход каким-то иным способом, гражданин обязан отчитываться перед государством о финансах, заработанных за определенный период. Исчисление налогов происходит с общей суммы полученного дохода – налоговой базы, по определенной ставке. Вычет позволяет уменьшить налоговую базу, соответственно и окончательная сумма уплачиваемого сбора уменьшается.

Читайте так же:  какие документы выдаются работнику при увольнении

Чтобы воспользоваться правом вычета – нужно соблюсти ряд обязательных условий.

Они следующие:

  • обязательный официальный доход;
  • не более чем за три года до момента обращения необходимо оплатить получение образования, либо какого-то обучения в учреждении, имеющим соответствующее разрешение от государственных структур;
  • оплачиваемое обучение может быть любой формы непосредственно для соискателя вычета, но строго очной формы для сторонних граждан (детей не старше двадцати четырех лет).

Причем дети могут быть не только кровными, но также приемными, либо находящимися с соискателем в близком родстве.

Большинство граждан не пользуются правом налогового вычета по образовательным выплатам, считая, что подразумевается лишь обучение в учреждениях высшего порядка. На самом деле список учреждений намного шире.

Это могут быть:

  • учреждения, занимающиеся повышением навыков или квалификации;
  • учреждения, предлагающие дополнительное образование, в том числе спортивного и культурного характера
  • организации школьного направления;
  • дошкольные учреждения.

К рассматриваемым учреждениям относятся и частные заведения, для которых обязательным условием выступает нахождение на российских территориях.

Определившись с общими вопросами, можно переходить к непосредственному расчету вычета, на который можно рассчитывать.

Расчет суммы налогового вычета за учебу

Налоговый Кодекс определяет суммы, уплаченные за образовательные услуги, с которых граждане получают право вычета.

Градация следующая:

  • непосредственно по соискателю действует ограничение в потраченных финансах – не более ста двадцати тысяч рублей;
  • для средств, потраченных на детей, родственников действует ограничение в двадцать пять тысяч рублей из расчета на каждого из родителей, либо в пятьдесят тысяч из расчета на одну семью, в общем.

Для лучшего понимания можно рассмотреть несколько примеров выплат и получения налогового вычета по ним.

Ситуация первая

Обучение на одного ребенка в учреждении высшего порядка составляет двенадцать тысяч в месяц, что приводит к затратам в сто сорок четыре тысячи за год обучения. Беря средние заработные платы обеих родителей по тридцать тысяч на каждого, можно рассчитать налоговый вычет, на который могут рассчитывать родители по ставке подоходного налога в тринадцать процентов:

Читайте так же:  докладная записка о нарушении трудовой дисциплины

30000 х 12 месяцев х 13%

Получаемая сумма составляет сорок шесть тысяч восемьсот рублей. Каждому родителю полагается сумма к вычету не более двадцати пяти тысяч рублей, которую и можно указать для налогового вычета. Тринадцать процентов от двадцати пяти тысяч составляет три тысячи двести пятьдесят рублей. Именно это значение можно вычесть из общей налоговой базы получаемого дохода каждого из родителей.

Ситуация вторая

Решив усовершенствовать собственные знания и навыки, гражданин обращается в соответствующее заведение, обладающее всеми необходимыми разрешениями и лицензиями от государства.

Год, проведенный в заведении, обойдется гражданину в семьдесят тысяч рублей. Но эти расходы были не единственными. Гражданин решил разместить тридцать тысяч рублей в негосударственный пенсионный фонд в качестве добровольного взноса в счет будущего пенсионного обеспечения. Кроме того на добровольное страхование медицинского характера гражданин оформил полис, оценивающийся в тридцать тысяч рублей.

Имея совокупный доход за месяц в пятьдесят тысяч рублей, гражданин перечисляет в бюджет государства налогов с дохода шесть тысяч пятьсот рублей. На социальные расходы гражданин потратил сумму, составляющую сто тридцать тысяч рублей, что на десять тысяч превышает рассматриваемое к вычету значение. Именно определяемым Налоговым Кодексом лимитом придется ограничиться гражданину для получения налогового вычета. Составит он не более пятнадцати тысяч шестисот рублей, на которые и можно будет уменьшить налоговую базу за отчетный период.

Что необходимо для оформления вычета?

Разобравшись с цифрами на конкретных примерах, можно перейти к следующему необходимому шагу – оформление документов на получение права налогового вычета.

Понадобится следующее:

  • соглашение, заключенное с образовательным учреждением;
  • в отдельных случаях потребуются подтверждающие копии разрешений и лицензий учреждения на ведение деятельности;
  • заполненная декларация по полученным доходам соискателя;
  • справка по форме 2-НДФЛ, оформленная по месту трудоустройства;
  • подтверждение осуществленного платежа, в том числе кассовые документы и чеки.
Читайте так же:  росбанк условия рефинансирования кредита

Для случая, когда вычет оформляется по средствам, потраченным не на самого соискателя, необходимо представить документы о родстве с людьми, в пользу которых потрачены финансы на образование.

Заполнение декларации можно осуществить как ручным способом, так и в автоматическом режиме на сайте налоговой инспекции. Именно там есть необходимые программы, с помощью которых заполнение декларации осуществляется просто и быстро. Корректно указав необходимые данные, на выходе можно получить готовую и правильно заполненную декларацию по доходам.

Видео (кликните для воспроизведения).

Со всеми подготовленными документами необходимо отправиться в налоговую службу по месту проживания и подать заявление на предоставление вычета, либо на возврат излишне затраченных средств – по желанию.

Таким образом, данная статья дает понять, что возврат некоторой суммы потраченных на образование денег (на себя, либо родственников) в виде налогового вычета – совсем несложный процесс.

налоговый вычет за обучение ребенка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here